出口产品委托检测属于现代服务业中的“ 鉴证咨询服务”，一般纳税人的税率为6%，可以抵扣进项；小规模纳税人的税率为3%，但不可以抵扣进项。
楼主公司为小规模，税率为3%，不得抵扣进项
增值税是价内税，所以计列收入和税金时，都需要将收入额还原为不含税收入，再乘以税率得出税额，
以10000元收入为例，计算公式：列账收入=收入额/（1+税率）=10000/（1+3%）=9708.74
应交增值税=列账收入×税率=收入额-列账收入=9708.74×3%=291.26 （两种方法都可以得出相同结果）
分录：借：银行存款/应收账款 10000
贷：营业收入 9708.74
应交增值税 291.26

附加税以应交增值税为计税基数。

贵公司产品检测是现代服务业是属于营改增范围的小规模纳税人，核定税率3%，城建税等附加税为以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额之和为计税依据。

小规模纳税人的税率是3%，而一般纳税人的税率6%，没有申请过一般纳税人的话就是小规模纳税人，税率就是3%的。