补上月:
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)2000
贷:应交税费--未交增值税2000
交税:
借:应交税费--未交增值税2000
贷:银行存款2000
即可。

先补做未交增值税凭证，摘要：补11月份转增值税
分录如下：
借：应交税金—未交税金 4000
贷：应交税金—应交增值税—进项税额 4000

借：应交税金—应交增值税—销项税额 6000
贷：应交税金—未交税金 6000


这样你的账簿上未交增值税的余额为贷方2000元，本月应交税2000元，根据交税凭证，做分录如下：
借：应交税金—未交税金2000
贷：银行存款（或现金） 2000

这样应交税金—未交税金账面就平了。

祝好~~