你单位付款的时候是 借 其他应收款（代垫） 贷库存现金/银行存款
对方单位归还你们单位的时候 如果给的是发票抵账 借管理费用/销售费用 贷其他应收款
如果给的是现金或者打款到你账户 是 借库存现金/银行存款 贷其他应收款

借 年夜费
贷 其他应付款

借：用人费用/福利费
贷：其他应付款——应付供应商款