首先应该核对银行存款，看能不能找到银行对账单，银行存款调整正确后再看现金，如果还是负数那就应该是公司老板个人垫付的，超出现金余额的部分做应付或其他应付就可以了。

建账之前做什么处理呢?

首先你要了解你公司各个账户都有多少钱，弄出一个余额来建账。

到月末了现金和银行都是负数?

这个有可能是老板自己垫的钱，以后还要报销给老板的。

现金日记账找现金收入数、银行存款日记账找银行存款进账单入账。