谷小翠:增值税一般纳税人设立食堂的,从农户收购的各种蛋禽蔬菜农产品,可否凭农户身份证复印件去国税局代开免税?

增值税一般纳税人设立食堂的,从农户收购的各种蛋禽蔬菜农产品,可否凭农户身份证复印件去国税局代开免税普通发票?企业是否能按发票金额计算抵扣13%的进项税?代开时是否需要代缴个人所得税?

小财助理会计师

增值税一般纳税人收购农产品使用农产品(初级农产品)收购凭证(网络发票),收购的农产品用于增值税应税项目才能计算抵扣13%的进项税。

孙煜祺会计师

可以去税局代开普票,企业可以按普票上的金额*13%作为进项税予以抵扣。代开时只需要当场缴纳税款及工本费,无需代缴个税。
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