你们公司是A公司 对方公司B公司
A公司做账
借：预付账款-工程款--B公司
贷：银行存款
银行日记帐登记到贷方
B公司做账
借：银行存款
贷：预收账款--A公司

1.付工程进度款 银行日记帐记 贷：银行存款 2.对方科目先记入其他应收款，借：其他应收款-XX人