生产企业出口退税申报注意事项

一、出口申报表与增值税申报表对应关系：

1、增值税纳税申报表主表第7栏=出口退税汇总表第2栏;

2、增值税纳税申报表主表第15栏=出口退税汇总表第24栏;

3、增值税纳税申报表表(二)18栏=出口退税汇总表第15栏;

二、封皮袋子本次申请退税合计：为出口退税汇总表“免抵退税额”;

三、出口自产表本月全部出口额人民币：为汇总表第6栏当期数;

四、非FOB出口的：

1、CIF：需提供海运费、保费发票复印件(注意将两者分两行开具);

2、C&F：需提供海运费发票复印件;

五、尽量不要让出口申报表与增值税申报表出现差额，如有差额，根据第一步 的报表关系进行调整;

六、货物冲减操作步骤：(若上月出现商品编码填写错误或数量填写错误等问 题，可在本月进行冲减操作)

1、点击第二步里“生成出口货物冲减明细”

2、点击冲减明细，出现一个文本框

3、选择当前记录，并选择“是否先收齐单证再做冲减”，单证收齐那填“BH”， 生成负数明细，系统默认生成序号Z000，根据各区局要求对序号做相应调整(大部分区局不要求更改序号，部分区局要求重排序号，可在录入完正确数据后点击右上方的“序号重排”);

4、录入正确的数据：点击第二步里“出口货物明细申报数据录入”，将正确 数据录入进去，需要注意的是“标志那里不填BH”，需要重排序号的，点击右上角序号重排，之后点击保存;不需要重排序号的直接保存;七、出口当月开具出口发票，并在账务里做收入