利润表中是指你已经计提入账的所得税总额。至于如果没有缴纳，那应该属于形成对税务局的负债，即应付税费-所得税科目里有贷方余额。

利润表的所得税费用可直接用“所得税费用”科目累计发生额来填列

由于会计准则和税法存在一定差异，所以根据税法算出的税前利润和会计准则算出的税前利润不同，于是得出的应缴税额也不同。于是就产生递延所得税。

损益表中的税费=税法算出的应缴税额+递延所得税负债增量 - 递延所得税资产增量