李乔木:公司原来是小规模纳税人,固定资产管理不规范,有一部没有计提折旧,现在老板要正规建账怎么办?

司原来是小规模纳税人,固定资产管理不规范,有一部没有计提折旧,现在老板要正规建账管理公司,公司现在是一般纳税人,如某设备使用寿命10年,已使用5年,现在要正规建账,此设备是按净值建账,还是要考虑已用过5年折旧?并且已用过5年的折旧没有计提,如何处理?

刘薇法律顾问

“已用过5年的折旧没有计提,如何处理”
我建议还是按上期原值结转
处理按“以前年度损益调整”科目核算。

赵清秋出纳

同意哈几卡拉唔的答案。友情提示,补提的折旧可能无法税前抵扣,需要咨询专管员。
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